புதிய வருமான வரி விதிகளின் கீழ் KYC, வரி அறிக்கை அமைப்புகளை மாற்ற SEBI உத்தரவு — November 11, 2026

பத்திர பரிவர்த்தனை வாரியம் (SEBI), பதிவு செய்யப்பட்ட அனைத்து மூலதனச் சந்தை இடைத்தரகர்களும் தங்கள் வாடிக்கையாளர் அறிதல் (Know Your Customer - KYC) கட்டமைப்புகளையும் வரி அறிக்கை அமைப்புகளையும் புதுப்பிக்க வேண்டும் என்று கட்டாயமாக்கியுள்ளது. நிதி அறிக்கையிடும் நிறுவனங்களாகத் (Reporting Financial Institutions - RFIs) தகுதி பெறும் இடைத்தரகர்கள், புதிதாக அறிவிக்கப்பட்ட Income-tax Act, 2025 மற்றும் Income-tax Rules, 2026 உடன் தங்கள் உரிய விடாமுயற்சி மற்றும் தரவு சேகரிப்பு முறைகளை இணைக்க வேண்டும் என்று சுற்றறிக்கை கூறுகிறது.

இந்த ஒழுங்குமுறை மாற்றம், அமெரிக்காவின் Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) மற்றும் OECD-யின் Common Reporting Standard (CRS) ஆகியவற்றின் கீழ் வரும் நிதிக் கணக்குகளை நிர்வகிக்கும் தானியங்கி தகவல் பரிமாற்ற (AEOI) முறையை மையமாகக் கொண்டுள்ளது. பங்கேற்கும் நாடுகளுக்கு இடையே நிதிக் கணக்குத் தரவுகளைப் பகிர்வதன் மூலம், வெளிநாட்டு வரி ஏய்ப்பைத் தடுக்கும் நோக்கில் இந்த சர்வதேச அறிக்கையிடல் கட்டமைப்புகள் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன.

கட்டாய அமைப்பு மேம்பாடுகள்

Income-tax Rules, 2026-இன் Rule 239(12)(a) உடன் படிக்கப்படும் SEBI சட்டம், 1992-இன் Section 11(1) கீழ் வெளியிடப்பட்ட சுற்றறிக்கையில், Rules 238 முதல் 240 வரையிலான விதிகளுக்கு கடுமையாக இணங்க வேண்டும் என்று சந்தை ஒழுங்குமுறை அமைப்பு இடைத்தரகர்களுக்கு உத்தரவிட்டுள்ளது. தங்கள் செயல்பாட்டு மற்றும் தொழில்நுட்பக் கட்டமைப்பை இடைத்தரகர்கள் சுயமாக ஆய்வு செய்து சீரமைக்க வேண்டும் என்றும் SEBI வலியுறுத்தியுள்ளது.

SEBI உத்தரவிட்ட முக்கிய தொழில்நுட்ப மற்றும் செயல்முறை புதுப்பிப்புகள்:

• சுய சான்றிதழ் சரிபார்ப்பு: வாடிக்கையாளர் சுய சான்றிதழின் போது தெளிவான செல்லுபடி குறிகாட்டிகளைப் பதிவு செய்யும் வகையில், இடைத்தரகர்கள் தங்கள் வாடிக்கையாளர் இணைப்புப் பணிமுறைகளை மேம்படுத்த வேண்டும்.
• கட்டுப்படுத்தும் நபர்களை அடையாளம் காணுதல்: தனிநபர் அல்லாத நிறுவனங்களில் கட்டுப்படுத்தும் நபர்களின் துல்லியமான பங்குகளைப் பதிவு செய்ய, அடையாளம் காணும் மென்பொருள் மறுகட்டமைக்கப்பட வேண்டும். settlors, trustees, protectors, beneficiaries மற்றும் பிற சட்டப்பூர்வ நிலைகளை இது குறிப்பாக வேறுபடுத்த வேண்டும்.
• கணக்கு வகைப்பாடு அமைப்புகள்: ஏற்கனவே உள்ள கணக்குகளையும் புதிதாகத் திறக்கப்பட்ட கணக்குகளையும் வேறுபடுத்தி, கணக்கு வகைப்பாடுகளைத் தானாக வகைப்படுத்தும் வகையில் அமைப்புகள் புதுப்பிக்கப்பட வேண்டும்.
• Form 166 XML உருவாக்கம்: புதிதாக அறிவிக்கப்பட்ட அனைத்து கட்டாயப் புலங்களும் Form 166 XML திட்டங்களில் இடம்பெறுவதை உறுதி செய்ய, இடைத்தரகர்கள் தங்கள் வரி அறிக்கை மென்பொருளை முழுமையாக மாற்ற வேண்டும். எந்தப் புலம் விடுபட்டாலும் தானியங்கி சரிபார்ப்புப் பிழைகள் ஏற்பட்டு, வருமான வரித் துறையின் அறிக்கையிடல் போர்ட்டலில் நிராகரிக்கப்படும் என்று SEBI எச்சரித்துள்ளது.

மையப்படுத்தப்பட்ட களஞ்சியம் மற்றும் இடைத்தரகர் பொறுப்பு

வாடிக்கையாளர்களின் அனைத்து FATCA மற்றும் CRS சுய சான்றிதழ்களையும் KYC பதிவு முகமைகளின் (KRAs) மையப்படுத்தப்பட்ட அமைப்புகளில் நேரடியாகப் பதிவேற்ற வேண்டும் என்றும் SEBI கட்டாயமாக்கியுள்ளது.

FATCA மற்றும் CRS சான்றிதழ்களைப் பெறுவதற்கும், சரிபார்ப்பதற்கும், துல்லியமாக அறிக்கையிடுவதற்குமான சட்டப்பூர்வ பொறுப்பு முழுவதுமாக அந்தந்த சந்தை இடைத்தரகர்களையே சாரும் என்று சந்தை ஒழுங்குமுறை அமைப்பு தெளிவுபடுத்தியுள்ளது. பங்குத் தரகர்கள், மியூச்சுவல் ஃபண்ட் நிறுவனங்கள், டெபாசிட்டரி பங்கேற்பாளர்கள் மற்றும் மாற்று முதலீட்டு நிதிகள் இந்த இணக்கப் பொறுப்பை மூன்றாம் தரப்பு சரிபார்ப்பு முகமைகளுக்கோ விநியோகஸ்தர்களுக்கோ மாற்ற முடியாது.

சந்தைப் பங்கேற்பாளர்களுக்கான தாக்கங்கள்

இந்த உத்தரவு, தரகு கணக்குகள், டிமேட் பங்குகள், போர்ட்ஃபோலியோ மேலாண்மை சேவைகள் (PMS) மற்றும் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் முழுவதும் கடுமையான வாடிக்கையாளர் இணைப்புச் சோதனைகளை அறிமுகப்படுத்துகிறது.

முதலீட்டாளர்கள், குறிப்பாக வெளிநாடு வாழ் இந்தியர்கள் (NRIs), அதிக நிகர மதிப்புடைய தனிநபர்கள் (HNIs) மற்றும் குடும்ப அறக்கட்டளைகள், வெளிநாட்டு வரி குடியுரிமை, எல்லை கடந்த வணிக நலன்கள் மற்றும் அடிப்படை பயன் உரிமை குறித்து மேலும் விரிவான விசாரணைகளை எதிர்கொள்வார்கள். பழைய கணக்குகளும் புதிய இணைப்புகளும் செயல்பாட்டுத் தடையின்றி திருத்திய வரி விதிகளுக்கு இணங்குவதை உறுதி செய்ய, இடைத்தரகர்கள் உடனடியாகப் புதுப்பிக்கப்பட்ட டிஜிட்டல் சுய சான்றிதழ் படிவங்களையும் விழிப்புணர்வு பிரச்சாரங்களையும் அறிமுகப்படுத்த வேண்டும் என எதிர்பார்க்கப்படுகிறது.